L’attività preliminare alla scoperta - La struttura irpina dell’Agenzia delle Entrate ha posto in essere un percorso di indagine innovativo chiedendo la collaborazione delle Direzioni Provinciali di Fermo, Pisa e Venezia che si sono allertate per controllare i clienti della società sottoposta a verifica.

Dalla documentazione fiscale acquisita con i controlli incrociati (fatture di vendita, documenti di trasporto, ecc.) e dall’estrapolazione informatica dei dati, gli ispettori del fisco hanno ricostruito un quadro probatorio che evidenziava ingenti discrasie col dichiarato.

 

La frode – E’ stato riscontrato che le esportazioni indicate in dichiarazione non erano mai avvenute e le vendite erano state effettuate in Italia, quindi soggette all’Imposta sul Valore Aggiunto al 20%. Il comportamento fraudolento ha permesso di indicare in dichiarazione un elevato credito Iva, di fatto inesistente, pari ad 1,5 milioni di euro.

Dopo aver confrontato tutti i dati si è proceduto alla verifica fiscale generale, ma la società ha esibito una denuncia di furto della contabilità e non ha provveduto alla ricostruzione della stessa.

 

L’attività di intelligence preventiva delle Entrate di Avellino ha consentito comunque di  acquisire tutti i tasselli mancanti per una ricostruzione oggettiva e non presuntiva delle operazioni imponibili effettuate sul territorio.