Lo schema della truffa è quello classico della “frode carosello”. La concessionaria acquistava auto provenienti dal mercato tedesco, tra cui Porsche, Bmw e Mercedes, attraverso società fittizie costituite appositamente per frodare il Fisco; queste emettevano fatture false a favore della stessa concessionaria, che grazie all’escamotage poteva detrarre indebitamente l’Iva per abbattere le imposte. Secondo la ricostruzione dei funzionari dell’Agenzia, il meccanismo, ideato per ottenere crediti Iva non dovuti, consentiva al rivenditore romagnolo di abbassare i prezzi delle auto nei propri punti vendita, con un conseguente danno per la concorrenza.