L’indagine è scaturita dalla segnalazione di un sito Internet dal quale una società con sede in Liechtenstein proponeva affitti di case per vacanza prevalentemente situate nella zona di Siena e Colle Val d’Elsa. Il sito si rivolgeva tanto ai potenziali turisti, comprese le agenzie di viaggio italiane ed estere, quanto a coloro che volevano affittare la propria casa con la mediazione della società del principato. In catalogo, un’offerta molto ampia con prevalenza di case coloniche ristrutturate di un certo pregio.
 

A insospettire l’Ufficio controlli di Siena il fatto che tutti i riferimenti (telefono, fax, posta elettronica) indicavano una persona fisica residente in provincia di Siena, mentre per i pagamenti era richiesto il bonifico su un conto corrente di una banca del Liechtenstein intestato alla società estera. Ottenuta l’autorizzazione della procura della Repubblica di Siena all’accesso domiciliare presso la residenza del soggetto italiano, i funzionari delle Entrate di Siena hanno trovato la conferma ai propri sospetti nella copiosa documentazione contabile rinvenuta.

Tutto il materiale acquisito nel corso dell’accesso dimostra, infatti, che il titolare della società estera è in realtà il soggetto italiano e che la stessa società estera non svolge altra attività se non quella di affitti di case vacanze in Italia per conto terzi. Infine è stato appurato che il soggetto formalmente amministratore della società è un semplice consulente che si occupava degli adempimenti civilistici e fiscali in Liechtenstein.